审计处对近期内部审计中发现的一些共性问题进行了梳理，供各部门对照检视、查漏补缺，合力推动学校治理能力和治理效能进一步提升。

一 、重大经济决策

（一） 经济决策制度有待健全

1.部分职能部门相关制度建设不够完善。

《安阳工学院落实“ 三重一大” 决策制度实施办法》第二十八条规定，各二级单位根据本规定精神及工作实际，制定本单位关于“三重一大”制度的实施细则，报校党委办公室、纪委办公室备案。《教学院（部）级党组织、党政领导干部职责及工作规则暂行规定》等

2.部分二级学院如“三重一大”实施细则等制度有待健全。

（二） 经济决策执行不到位

3.贯彻和部署上级文件精神方面有待加强。

4.部门 “三重一大”制度执行不到位。

5.党政联席会议记录不规范，未形成有效决议。

6.党政联席会议记录不规范，未做到“五明确”。

7.未严格落实党政联席会会议决议。

8.部分党政联席会会议记录缺失。

二、采购管理

（三）采购流程有待规范

9.3万元以上 10万元以下的分散采购项目流程有待规范。

《行政事业单位内部控制规范（试行）》《安阳工学院采购管理办法》等

10.采购业务前端供应商资质审核缺位，部分采购项目中供应商存在关联关系。

（四）采购管控不到位

11.未对分散采购项目进行有效监管。

12.验收入员和采购人员未分离。

（五）验收管理有待规范

13.验收较为简单，验收资料不完整。

14.资产管理不规范，个别使用部门未按制度要求开展年度资产清查与盘点工作。

三、资产管理

（六）资产管理有待规范

15.存在账实不符现象，如使用人和使用地点账实不符、存在资产遗失情况、资产交接手续未及时办理、个别已调离或退休人员名下仍登记有部门资产。

《事业单位国有资产管理暂行办法》《河南省行政事业单位国有资产管理办法》《河南省人民政府办公厅关于印发河南省省级行政事业单位国有资产对外有偿使用管理暂行办法的通知》《安阳工学院国有资产管理办法》等

16.使用部门对固定资产的捐赠及出租出借手续不熟悉，未按照规定经相关部门审批，存在资产流失、损失风险。

四、修缮工程管理

（七）修缮工程管理不规范

17.未加强供应商资质审核。

《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》《市政工程工程量计算标准》《河南省市政工程预算定额 》等

18.隐蔽工程验收环节资料不完整。

19.存在审减率较高现象。

五、合同管理

（八）合同签订不规范

20.分散采购项目及零星采购项目合同未进行有效监管。

《民法典》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《安阳工学院合同管理办法》等

21.部分合同内容不完整，核心要素缺失。

22.部分合同条款不利于维护学校利益。

（九）合同管控不到位

23.存在部分合同内容变更或因故不能履行时、未签订补充合同或终止协议情况。

24.部分合同存在无日期无签字的现象。

六、内控管理

（十）内控体系不完善

25.部分管理制度衔接不完善、制度宣传有待提升。

《行政事业单位内部控制规范（试行）》等

26.部分内控制度不健全。

（十一）内控管理不完善

27.节约意识有待提高，存在水电资源浪费现象。

《党政机关厉行节约反对浪费条例》《安阳工学院实验室安全教育与准入制度管理办法（试行）》《安阳工学院实验室危险化学品管理办法（修订）》《安阳工学院实验室安全分级分类管理办法》等

28.大型仪器设备共享机制不完善；实验材料未严格实行物品入库、验收、领用管理。